اسم الباحث : زينب سعدون محمد
اسم المشرف : : ا د زينب مكي محمود و ا. د كمال كاظم الشمري
الكلمات المفتاحية : اخلاقيات العمل، الاستدامة المالية، راس المال الفكري
الكلية : كلية الادارة والاقتصاد
الاختصاص : فلسفة في العلوم المالية والمصرفية
سنة نشر البحث : 2024
تحميل الملف : اضغط هنا لتحميل البحث
هدفت هذه الدراسة للتعرف الى دور اخلاقيات العمل وتاثيرها على الاستدامة المالية للمصارف عبر راس المال الفكري، عبر طرح التساؤلات المختلفة التي من شانها الاجابة على فرضيات الدراسة فضلا عن بيان مدى مساهمة المتغير الويسط في التاثير والمساهمه على هذه العلاقة، وتمثلت المشكلة في تحليل و تفسيرمؤشرات اخلاقيات العمل والمتمثلة بالمؤشرات الاتية (الضمان الاجتماعي، التبرعات، نمو الايرادات، جودة الادارة، سلامة الادارة، الغرامات) (باعتبارها مؤشرات المتغير المستقل) و مدى تاثيرها في مؤشرات الاستدامة المالية للمصارف (الربحية بمتغيراتها العائد على الموجودات، العائد على الربحية والاكتفاء الذاتي عبر متغيره الاكتفاء الذاتي المالي) باعتبارها (مؤشرات المتغير التابع)، ويتوسط هذه العلاقة راس المال الفكري بمؤشراته (راس المال البشري، راس المال الهيكلي، راس المال المستخدم والقيمة المضافة لراس المال الفكري) لذا استندت الدراسة في الجانب العملي على المؤشرات انفة الذكر ذات العلاقة بكل متغيرمن متغيرات الدراسة من اجل تحليله وتفسيره بالاضافة الى استخدام بعض المؤشرات الاحصائية التي من شانها الاجابة و توضيح بعض الاستفسارات و فيما يخص البيانات فقد استندت على البيانات المالية المتضمنه في التقارير والكشوفات المنشورة في الموقع الرسمي لهيئة الاوراق المالية و المدرجة في السوق النظامي لسوق العراق للاوراق المالية لعينة من المصارف العراقية الخاصة متمثلة بـ(بغداد، التجاري، المنصور، الاهلي، الشرق الاوسط، سومر، الاستثمار، الخليج ، الموصل، الاقتصاد) لسلسة زمنية امتدت لـ (9) سنوات من (2015 – 2023) واخيرا في الجانب الاحصائي ولاجل تفسير والاجابة على فرضيات الدراسة تم استخدام النماذج الرياضية الاحصائية ذات العلاقة بالموضوع و منها تحليل البيانات (Analysis Data Panel) و طبقت هذه النماذج الثلاثة بهدف المفاضلة بين هذه النماذج والختيار الانموذج الملائم من بينها لبيان انسبها لمتغيرات ومؤشرات عينة الدراسة وفق اختبار(Hausman) باستخدام البرنامج الاحصائي (12V.Eviews) واستخدمت الدراسة نماذج المعادلات الهيكلية باستخدام أسلوب تحليل المسار(Analysis Path) من اجل اختبار تأثير المتغيرات المستقلة بالمتغيرات التابعه عبر المتغيرات الوسيطة، ومعرفة طبيعة التأثير غير المباشر ما بين المتغيرات واختبار معنويتها وبيان التأثير الكلي لها، ومن خلال التحليل الاحصائي باستخدام برنامج (24. (Amos بالاضافة الى مجموعة من البرامج الاحصائية (Excel، SPSS).
وتوصلت هذه الدراسة الى مجموعة من الاستنتاجات، اهمها أظهرت نتائج الدراسه ان اخلاقيات العمل تؤثر بصورة مباشرة في الاستدامة المالية للمصارف فضلا عن التاثير المباسشر بالقيمة المضافة لراس المال الفكري ما عدا نسبة القيمة المضافة لراس المال الهيكلي اما تحليل المسار اظهر إمكانية تأثيراخلاقيات العمل غير المباشره على الاستدامة المالية للمصارف عبر مؤشرات القيمة المضافة لراس المال الفكر، وبناءا على ما سبق توصي هذه الدراسة بضرورة ضرورة انتباه المؤسسات المصرفية الى اهمية تبني اخلاقيات العمل ودمجها ضمن برامجها وخططها الاستراتجية لان هذا الامر يسهم في تعزيز ثقة المودعين والمساهمين بأهمية بقاء أموالهم لدى هذه المصارف وبالتالي تحقيق استقرار في العمل المصرفي وتحسين ربحية المصرف، كذلك لابد من الاهتمام بالاستدامة المالية وذلك من اجل إدارة المخاطر وتجنب التعرض لها بقدر الامكان نتيجة الاوضاع الاقتصادية والسياسية الغير مستقره فالاستدامة المالية توفر استقرار وتوازن مالي يساعد الادارة على حل المشكلات التي تواجهم، واخيرا ضرورة التأكيد على تطوير الكوادرالعاملة لتحسين كفاءة جود الادارة في المصارف عينة الدراسة لان توافر مثل هكذا الكوادر تساهم في الحد من الازمات المالية والتعثرات والصدمات المالية المتلاحقة والسيطرة على المخاطر المصرفية وتجنب ارتفاع المصاريف التشغيلية والحد من زيادة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها
Rp- The impact of business ethics on financial sustainability for banking through intellectual capital.pdf
This study aimed to identify the role of work ethics and its impact on the financial sustainability of banks through intellectual capital, by raising various questions that would answer the study hypotheses, in addition to clarifying the extent of the contribution of the mediating variable in influencing and contributing to this relationship. The problem was represented in analyzing and interpreting the indicators of work ethics, represented by the following indicators (social security, donations, revenue growth, management quality, management integrity, fines) (as an independent variable) in the indicators of financial sustainability of banks (profitability with its variables return on assets, return on profitability and self-sufficiency through its variable financial self-sufficiency) as (a dependent variable), and this relationship is mediated by intellectual capital with its indicators (human capital, structural capital, capital employed and the added value of intellectual capital). Therefore, the study relied on the practical side on the aforementioned indicators related to each variable of the study variables in order to analyze and interpret it, in addition to using some statistical indicators that are In order to answer and clarify some inquiries, and regarding the data, it was based on the financial data included in the reports and statements published on the official website of the Securities Commission and listed in the regular market of the Iraq Stock Exchange for a sample of private Iraqi banks represented by (Baghdad, Commercial, Mansour, Al-Ahli, Middle East, Sumer, Investment, Gulf, Mosul, Economy) for a time series extending for (9) years from (2015 – 2023), and finally on the statistical side and in order to explain and answer the study hypotheses, the mathematical and statistical models related to the subject were used, including data analysis (Analysis Data Panel), as the three models were applied with the aim of comparing between these models and choosing the appropriate model from among them to show the most appropriate for the variables and indicators of the study sample according to the (Hausman) test using the statistical program (12V.Eviews). The study used structural equation models using the path analysis method (Analysis Path) in order to test the effect of the variables Independent variables with dependent variables through intermediate variables, and knowing the nature of the indirect effect between the variables and testing their significance and stating their overall effect, and through statistical analysis using the program (24. (Amos) in addition to a group of statistical programs (Excel, SPSS). This study reached a set of conclusions, the most important of which is that the results of the study showed that work ethics directly affect the financial sustainability of banks in addition to the direct impact on the added value of intellectual capital, except for the percentage of added value of structural capital. As for the path analysis, it showed the possibility of the indirect impact of work ethics on the financial sustainability of banks through indicators of the added value of intellectual capital. Based on the above, this study recommends that banking institutions should pay attention to the importance of adopting work ethics and integrating them into their programs and strategic plans because this matter contributes to enhancing the confidence of depositors and shareholders in the importance of keeping their money with these banks and thus achieving stability in banking work and improving the profitability of the bank. It is also necessary to pay attention to financial sustainability in order to manage risks and avoid exposure to them as much as possible as a result of unstable economic and political conditions. Financial sustainability provides stability and financial balance that helps management solve the problems they face. Finally, it is necessary to emphasize the development of working cadres to improve the efficiency of management quality in the banks of the study sample because the availability of such cadres contributes to reducing financial crises. Successive financial stumbling blocks and shocks, controlling banking risks, avoiding high operating expenses, and limiting the increase in the provision for doubtful debts.