ناقشت كلية القانون في جامعة كربلاء رسالة ماجستير عن التحقيق المالي الموازي – دراسة مقارنة، قدّمها الطالب أحمد قاسم جبار.

وهدفت الدراسة إلى بيان مفهوم التحقيق المالي الموازي وأساسه الفلسفي والقانوني وطبيعته، إلى جانب بيان أحكامه المتعلقة بنطاق التحقيق وآلياته وآثاره الإجرائية وغير الإجرائية، ودوره في تعزيز الالتزام بالمعايير الدولية، ولا سيما توصيات مجموعة العمل المالي الدولية (فاتف).

وتطرقت الدراسة الى مصطلح التحقيق المالي الموازي انه حديث في فقه الإجراءات الجزائية، وأن المشرّع العراقي لم ينظّم أحكامه؛ إذ إن مجلس القضاء الأعلى في العراق هو الذي ابتدع هذا المفهوم دون وجود نص قانوني ينظّمه، بموجب الإعمام المرقم (271/مكتب/2023) في (26/2/2023).